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沧源佤族自治县2018年度决算分析报告
目 录
一、财政预算收支情况
（一）一般公共预算
（二）政府性基金预算
二、预算执行特点
三、2018年收支平衡情况
（一）一般公共预算收入
（二）一般公共预算支出
四、2018年国有资本经营预算收支决算情况
五、2018年社会保险基金预算收支决算情况
六、债务收支及余额情况
（一）一般置换债券
（二）融资一般债券
（三）专项债券
（四）2018年新增债券资金使用情况
七、脱贫攻坚基本情况
八、预算绩效工作开展情况
（一）建立健全机制
（二）加大宣传力度
九、“三公”经费安排情况
十、“三公”经费预算等重要事项说明
十一、存在的突出困难和问题
十二、下一步工作重点
一、财政预算收支情况
财政总收入完成46772万元，比上年同期41021万元增加5751万元，增幅14.02%，完成年初预算数47200万元的99.09%。一般公共预算收入完成30309万元，比上年同期27746万元增加2563万元，增幅9.24%，完成年初预算数29970万元的101.13%，完成市级考核目标任务30300万元的100.03%。上划中央及省级市级收入完成16463万元，比上年同期13275万元增加3188万元，增幅24.02%。
税务部门完成总收入33489万元，比上年同期24898万元增加8591万元，增幅34.5%，完成年初预算数37870万元的88.43%。一般公共预算收入完成17391万元，比上年同期12010万元增加5381万元，增幅44.8%，完成年初预算数20781万元的83.69%。
财政部门完成总收入13283万元，比上年同期16123万元减少2840万元，减幅17.61%，完成年初预算数9330万元的142.37%。一般公共预算收入完成12918万元，比上年同期15736万元减少2818万元，减幅17.91%，完成年初预算数9190万元的140.57%。
一般公共预算支出完成236393万元，比上年同期210659万元增加25734万元，增幅12.22%，完成年初预算数227500万元的103.91%，完成工作目标任务及市级考核目标任务数234000万元的101.02%。
向上争取一般公共预算完成192985万元，比上年同期181300万元增加11685万元，增幅6.45%，完成工作目标任务及市级考核目标任务数203700万元的94.74%。
一般公共预算收支在全市的排名情况为：一般公共预算收入增幅排第8名，完成进度排第5名；一般公共预算支出增幅排第1名，完成进度排第1名。
支撑GDP核算的财政八项支出完成150828万元，比上年同期130015万元增加20813元，增幅16.01%，占一般公共预算支出的比重为63.8%。
政府性基金收入完成4056万元，比去年同期1385万元增加2671万元，增幅192.85%，完成年初预算数6398万元的63.39%；政府性基金支出完成7026万元，比去年同期8408万元减少1382万元，减幅16.44%，完成年初预算数8598万元的81.72%。
（一）收入质量逐步优化。按照中央和省市财政部门税收收入占比要大幅增加的要求，我县始终把充分挖掘财源、创新征管措施、提高收入质量作为组织收入的重点来抓。全年一般公共预算收入超额完成年初预算数，税收收入占比由2018年的41.3%提高到51.02%，提高了9.72个百分点，收入质量逐步优化。
（二）民生支出持续增长。按照“保工资、保运转、保民生”的理财原则，严格预算执行，全年共完成一般公共预算支出236393万元，增幅12.22%，其中用于教育、科技、医疗、社保等民生支出为190660万元，占一般公共预算支出的比重为80%，民生支出保障有力。
2018年我县一般公共预算收入完成30309万元，上级补助收入191745万元，其中：返还性收入3880万元，一般性转移收入96666万元（其中：体制补助2673万元、均衡性转移支付补助收入32517万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入5293万元、结算补助收入2780万元、企事业单位划转补助收入757万元、基层公检法司转移支付收入1627万元、义务教育转移支付收入6744万元、基本养老保险和低保等转移收入5029万元、城乡居民医疗保险转移支付收入107万元、农村综合改革转移支付收入1754万元、重点生态功能区转移支付收入3010万元、固定数额补助收入10889万元，民族地区转移支付收入1200万元、边境地区转移支付收入16019万元、贫困地区转移支付收入6149万元、其他一般性转移支付补助收入86万元），专项转移支付收入91199万元，地方政府债券转贷收入7080万元，调入资金14411万元，调入预算稳定调节基金3300万元，上年结余805万元，本年可用财力247650万元。
本年公共财政支出236393万元，上解支出4305万元，地方政府债券还本支出5680万元，补充预算稳定调节基金433万元，支出合计246811万元。年终结余839万元。
2018年，我县国有资本经营预算收入、支出未编制预决算。
2018年，我县的社会保险基金收入完成44184万元，同比增长16万元。收入增长的主要原因是：参保人员的扩面、社会保险缴费基数提高及财政补助比例提高。社会保险基金支出完成35798万元，同比减少9436万元。
2018年上级财政分配下达我县债券置换资金7490万元，分别为：一般债券5680万元（一般置换债券5200万元、融资一般债券480万元），专项债券1810万元。
1.县财政“第四期扶贫项目”世行贷款到期本金260万元；
2.县住建局（拨付县城乡建设开发有限责任公司）的“政府债券－2011年保障性住房建设”到期本金200万元；
3.县水务局“沧源县英永水库建设工程（拦河坝、导流输水隧洞、溢洪道、灌溉渠道）”存量债务272.5万元；
4.县水务局“沧源县刀耕水库扩建工程（主坝扩建、副坝新建、输水管道）”存量债务131.34万元；
5.县水务局（拨付县东丁水库管理局）的“沧源县东丁水库建设工程（拦河坝、输水导流隧洞、溢洪道、灌溉渠道）”存量债务2289.59万元；
6.县人民法院“沧源县法院审判综合楼建设项目”存量债务231.38万元；
7.单甲乡人民政府“永改村生产照明用电工程”存量债务7.02万元；
8.单甲乡人民政府“民房地基开挖工程”存量债务22.76万元；
9.单甲乡人民政府“永新公路工程”存量债务35万元；
10.置换2018年9月到期的“2015年第2批公开置换一般债券3年期”一般债券本金392万元；
11.置换2018年11月到期的“2015年第3批公开置换一般债券3年期”一般债券本金1358.41万元。
主要用于置换2018年6月到期“2015年第1批公开置换一般债券3年期”一般债券本金480万元。
1.县住建局（拨付县城市建设开发有限责任公司）“沧源县2011年县城南北河片区保障性住房建设项目”存量债务1555万元；
2.县住建局（拨付县城市建设开发有限责任公司）“沧源县2011年度县城司岗里新城保障性住房建设项目”存量债务255万元。
2018年上级财政下达我县新增债券资金1400万元，全部分配用于脱贫攻坚农村危房改造项目。
2018年上级下达我县的债券资金已按资金管理使用规定全部拨付使用，不存在置换债券资金的结余及违规使用情况。
2016年来，我县以统筹整合财政涉农资金、贷款、捐赠等方式进行资金筹集，共筹集资金32.87亿元。其中，教育扶贫34167万元、健康扶贫14848万元、就业扶贫1922万元、其他扶贫177376万元（含财政专项扶贫资金39269万元，财政统筹整合涉农资金84784万元）、农发行易地搬迁贷款40000万元、农行产业发展贷款14700万元、水利建设贷款9700万元、国开行基础设施贷款6380万元、华能帮扶资金26000万元、东航捐赠1305万元、上海帮扶资金2304万元。
在资金管理使用过程中，我县一是按照部门分工职责，不断完善相关工作机制，成立了脱贫攻坚工作领导小组、涉农资金统筹整合工作领导小组，并下设专门的脱贫攻坚、涉农资金统筹整合办公室，明确有专人负责具体工作，保证了此项工作的顺利开展。二是根据各项资金来源性质及要求来管理资金，转发中央、省级财政专项扶贫资金管理办法到各乡镇及部门，制定了脱贫攻坚资金管理办法，对各类贫困人口的补助资金，实行封闭管理，一卡制发放，直接到户到人，对各类项目资金严格按照性质不变、管理不松，功能聚集的原则，坚持“资金跟着项目走，项目按照计划建设”的原则进行管理，并按照项目实施进度拨付资金。三是及时下达资金，严格按照上级专项资金规定时限下达，严防资金滞留等中间环节。四是加快资金拨付进度。按照上级专项资金拨付规定，根据工程进度拨款，对到户补助类项目，一次性拨付给农户；对工程建设类项目，首次拨付不超过该项目补助总额的50%的启动资金，剩余资金按照项目进度逐步兑付。五是严格资金支出范围，以负面清单的方式，明确资金的支出范围。六是加强绩效评价，确保资金使用效果。对各类扶贫资金的使用效果，实行财政绩效评价制度，坚持跟踪问效，及时总结经验，以问题为导向，分析原因，督促整改完善，切实提高资金使用效益。为后期资金的安排提供依据。七是严格督查督办，防止资金滞留。在严格执行限时办结制度的基础上，切实加快资金拨付进度，加强对资金管理使用情况进行检查，确保中央、省、市各项扶贫政策落实到位，同时，加强对县级预算安排的财政资金使用管理，为全力打好脱贫攻坚战提供资金保障。八是明确工作职责，加强检查考核。按照“谁管项目，谁用资金，谁负主责”和“项目跟着规划走、资金跟着项目走、责任跟着资金走”的原则，划分了主管部门、扶贫部门、财政部门、乡（镇）人民政府、项目实施单位的主体责任，全程落实资金管理和监督责任，加强检查考核。九是大力推行公示制度，主动接受监督。建立健全扶贫资金使用公告公示、乡级报账、廉政承诺等各项制度，按制度办事、靠制度管人。将资金与项目统一起来，与所有项目一道进行公示。确保项目在阳光下实施、资金在群众监督下使用。
为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，落实《中共中央 国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》和《中华人民共和国预算法》要求，2018年，结合省财政厅、省扶贫办关于扶贫项目资金绩效管理工作的安排部署，对2018年扶贫资金开展全过程绩效管理，规范绩效目标编制、审核，纳入预算绩效评价管理的扶贫项目39个，资金总量达到4.2亿元。
2016年，印发了《沧源佤族自治县县级财政预算绩效管理暂行办法》，要求各部门严格按照该办法推进我县绩效管理工作，从建立健全绩效管理办法入手，不断完善各项管理制度。要求各单位强化资金意识，将资金落到实处，以绩效目标为导向，以绩效评价为抓手，以改进预算管理为目的，在提高公共产品质量和控制节约成本的同时，充分发挥财政资金使用效益，不断提升公共服务水平。建立了由预算股牵头，其他业务股室积极配合的工作机制，明确了各责任单位工作重点及承担的具体工作职责；规范了工作程序，明确了分阶段工作任务，强化了预算绩效在预算编制、执行中的全过程管理。
紧抓宣传培训工作不放松，为推动绩效评价工作顺利开展，我县财政部门做了大量的宣传培训工作，2018年以来，结合部门预算布置会议开展预算绩效管理业务培训200余人次。
2018年全县“三公”经费决算总数为952.88万元。其中：因公出国（境）费为9.25万元，因公出国（境）团组数1批次，因公出国（境）2人次；公务接待费397.93万元（国内接待费397.93万元，其中：外事接待费0万元，国（境）外接待费0万元。其中：国内公务接待5479批次（其中：外事接待0批次），国内公务接待30947人次（外事接待0人次），国（境）外公务接待0批次，0人次；公务用车购置及运行维护费为545.7万元（其中：公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费545.7万元），共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量169辆（2017年度部门决算，财务人员统计错误，2018年末按实有量统计上报）。
2018年，按2017年同口径数据对比，2018年沧源佤族自治县县本级一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为952.88万元，较2017年减少42.15万元，下降4.24%。其中：因公出国（境）费为9.25万元，较2017年增加9.25万元；公务接待费为397.93万元，较2017年减少106.7万元，下降21.14%；公务用车购置及运行维护费为545.7万元，相较于2017年增加55.31万元，增长了1.28%（其中：公务用车购置费为0元，与2017年持平；公务用车运行维护费为545.7万元，相较于2017年增长了55.31万元，增长了11.28%。
2018年财政运行工作中存在的主要问题。一是预算约束力不足，中期预算追加事项过多，未能体现预算的严肃性；二是收入任务更加艰巨，因受国家政策调整收入不断减少；三是收支矛盾突出，财政预算平衡难。可支配财力有限，支出需求居高不下，支出刚性不断增强，财政收支矛盾十分突出，预算平衡难度加大。
做好2019年重点工作。一是科学合理地制定2019年的财政收入任务，优化收入结构，加强税收征管，提高税收收入占比；二是鼓励各部门积极向上争取资金，储备好项目、大项目，努力向上争取，积极汇报，提高项目报准率，增加财政支出的财力支撑，保障县内基础设施建设财力；三是严格预算约束，严控预算追加事项，保证预算的严肃性；四是进一步调优支出结构，保障民生支出和重点支出的合理增长，突显财政保障职能；五是重点做好保工资、保运转、保稳定、保发展各项工作。
附件：1.2018年云南财政决算公开任务生成表
2.沧源佤族自治县财政局2018年财政总决算编审工作总结
3.沧源佤族自治县人大常委会关于批准自治县2018年地方财政决算的决议
监督索引号53092703100011111
滇公网安备53092702000008号
