监督索引号53092700131801000

沧源佤族自治县财政局2024年度部门决算公开报告

目录

第一部分  部门概况

一、主要职责

二、重点工作概述

三、基本情况

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

十二、国有资产使用情况表

十三、2024年度部门整体支出绩效自评情况

十四、2024年度部门整体支出绩效自评表

十五、2024年度项目支出绩效自评表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、主要职责

贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施；承担各项财政收支管理职责。编制全县和县本级预决算草案并组织执行；承担地方税收和政府非税收入有关管理职责；承担国库资金管理职责；拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，承担地方政府性债务日常管理职责；按规定拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施；制定国有资本经营预算的规定和办法；制定政府性基金管理制度，负责审核并汇总编制全县和县本级社会保险年度基金预决算草案，制定基本建设财务管理具体实施办法并监督实施。

二、重点工作概述

 1.积极应对不利形势，财政收入稳步增长。一是强化财税联动机制。加强税源管理，深挖细找、挖潜堵漏，及时了解县域重点项目施工进度及工程款结算情况，联合税务部门督促企业按照要求办理纳税申报，确保税收收入应收尽收；二是积极落实财政政策。不折不扣落实各项减税降费和助企纾困政策，切实减轻企业负担，激发企业发展活力，培育税收增长点；三是狠抓资产资源盘活。清理盘活处置闲置国有资产资源，弥补税收减收缺口。2024年，完成一般公共预算收入33520万元，增幅2.88%。

2.着力优化财政支出结构，强化基本民生保障。一是聚焦重点领域。坚持把民生保障作为财政优先投向的重点，大力调整优化财政支出结构，持续加大民生事业投入，提升财政集中财力办大事的能力。全年共保障民生支出180104万元，占一般公共预算支出的78.61%；二是坚决落实过“紧日子”要求。严格控制会议经费、培训费及“三公”经费，压减非刚性、非重点项目支出，全力保障公共安全、医疗卫生、社会保障、农业农村、教育等重点民生领域支出155362万元，占一般公共预算支出的67.81%；三是支持教育高质量发展。落实“两个只增不减”要求，加大教育经费投入力度，完成教育支出45517万元，较上年同期增加1143万元；四是强化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理。实现“一张清单管制度”“一个平台管发放”，确保补贴资金安全、及时、准确发放到群众手中。2024年，全县通过“一卡通”系统累计发放财政补贴资金17712.38万元，惠及322312人次。

3.服从服务中心大局，支持经济健康发展。一是推动财政金融协同发力。积极向上级申报创业担保贷款贴息资金430.73万元，助力创业促发展，充分发挥政策性融资担保作用。当年新增担保业务223笔，新增担保金额5027万元，在保金额13142.19万元；二是积极向上争取资金。全年累计争取上级转移支付资金202749万元，争取到新增地方政府债券资金4800万元，政府性基金财力补助5000万元，外贷资金1335万元，再融资债券转贷资金66340万元，有效保障了政府投资项目资金需求，极大缓解了县级财政支出压力；三是全面清理盘活资产资源。根据中央、省、市对闲置低效国有资产盘活的相关要求，摸清全县资产资源现状，制定全县资产资源盘活方案，通过公开出租、出售方式对符合条件的闲置低效资产资源进行盘活，全县共盘活资产资源13015.554万元，其中土地盘活收入12056.114万元，县属国有企业资产盘活收入959.44万元；四是做好县属融资平台优化升级工作。为有序推进我县国有企业改革创新，制定了《沧源佤族自治县国有企业集团化重组改革方案》《沧源佤族自治县县属国有企业清产核资工作实施方案》，将融资平台压降纳入国企改革三年行动，推动县属国有企业转型转实，持续做大国有企业资产规模，提升融资能力，建立资产持续注入机制；

4.强化财政监督管理，提升资金使用效益。一是加强中央直达资金监管。全年共发现并处理预警3467条，涉及金额26571.19万元；2024年收到直达资金共计57879.01万元，年内完成拨付50806.69万元，拨付率87.78%；二是坚持优化营商环境与财源建设联动。清除政府采购交易过程中设置的各类不合理限制和隐性壁垒，强化政府采购交易监管，持续优化政府采购营商环境，维护公平竞争的市场秩序。全县政府采购应公开项目数量为32个，采购意向公开率为100%；三是深化预算绩效管理。坚持绩效导向、效益优先的原则，不断创新工作举措，逐步完善体制机制，狠抓工作制度落实，财政预算绩效管理及评价工作稳步推进。年内共组织开展全县109个预算单位绩效自评项目1091个，评价金额196466.11万元，部门自评及项目自评覆盖率均达100%，聘请第三方绩效评价机构开展重点项目再评价16个，评价资金规模28136.02万元。同时，将部门绩效评价与绩效公用经费挂钩，促使绩效管理效果更加扎实有效；四是做好财政监督检查工作。开展财政资金监管“清源行动”，重点聚焦重大决策部署贯彻落实、财经纪律执行、财务会计行为和围绕九个专项整治开展监督检查，加强对财经领域公权力行使的制约和监督，让财经纪律“长牙带电”。2024年“清源行动”发现财经纪律执行方面问题2个，涉及金额202.704万元；紧紧围绕基层政府违规借用村集体资金、惠农财政补助资金“一卡通”和中小学校园食品安全和膳食经费管理突出问题3项重点开展集中整治，发现各类问题41个，移送移交问题线索6个；开展以“小”见严纠“四风”“固堤行动”专项检查，全年组织68个预算单位开展自检自查，并对20个县直单位出差期间不按规定交纳伙食费或在企业用餐不按规定交纳伙食费等情况进行重点抽查，发现出差期间不按规定交纳伙食费、收取伙食费单位7个，涉及资金28720元。

三、基本情况

（一）机构设置情况

沧源佤族自治县财政局共设置16个内设机构，包括：办公室（含财务室）、综合与研究股（县清理规范津贴补贴办公室）、金融管理股、预算股、债务管理股、法制税政与政府采购管理股、国库股、行政政法股、科教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、经济建设与对外合作股、财政监督评价与会计管理股、国有企业改革发展办公室、资产管理股，所属单位0个，我部门无下属单位。

（二）决算单位构成情况

纳入沧源佤族自治县财政局2024年度部门决算编报的单位共一个。

纳入沧源佤族自治县财政局2024年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

沧源佤族自治县财政局2024年末人员编制数34人，其中：公务员13人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员21人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。

编制内实有人员44人。其中：公务员18人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员22人，机关和事业工人4人，经费自理人员0人。

2024年末其他人员6人，包括财政拨款开支经费的人员2人，经费自理人员4人。

年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员共计16人（离休0人，退休16人），年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人），年末学生0人，年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

第二部分  2024年度部门决算表

                                                                                                                               （详见附表1-15）

本部门2024年度无政府性基金收入，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表，本部门2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本部门公开表格及文档金额单位为万元，如公开表与说明数据有细小差异为四舍五入形成。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

沧源佤族自治县财政局2024年度收入合计940.40万元。其中：财政拨款收入940.40万元，占总收入的100.00%；本年度本单位无上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入，与上年相比，收入合计增加33.34万元，增长3.68%。其中：财政拨款收入增加33.34万元，增长3.68%，增加的主要原因是因年度职级晋升，各种保险缴费基数比上年有所增大。

二、支出决算情况说明

沧源佤族自治县财政局2024年度支出合计941.11万元。其中：基本支出797.02万元，占总支出的84.69％；项目支出144.09万元，占总支出的15.31％；本年度本单位无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出，与上年相比，支出合计增加32.18万元，增长3.54%，其中：基本支出增加36.56万元，增长4.81%；基本支出增加的主要原因是调整在职人员工资及各项保险、公积金基数等，项目支出减少4.38万元，下降2.95%；减少的主要原因是项目支出因政策调整，项目取消，支出减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障沧源佤族自治县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出797.02万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出765.07万元，占基本支出的95.99％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费31.95万元，占基本支出的4.01％，2024年人均基本支出18.11万元/人/年。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障沧源佤族自治县财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出144.09万元，本部门2024年度未发生基本建设类项目支出，重要项目开支及开展工作情况如下：

1.财政专项工作经费49.2万元，主要用于支付临时工、大学生志愿者、公益性岗位人员工资及保险；

2.金蝶软件升级经费0.71万元，主要用于支付ETC通行费及信息费；

3.预算绩效考核咨询服务经费20万元，主要用于支付预算绩效管理考核咨询服务费；

4.全县财政预算、决算会议经费9.75万元，主要用于支付全县财政预决算会议发生的各项目费用、公务用车运行维护费及日常办公经费；

5.缉私工作经费0.75万元，主要用于支付日常办公费用；

6.2024年融资担保体系建设专项资金0.5万元，主要用于支付财政系统视频会议专线费用；

7.全县会计业务工作培训经费9.67万元，主要用于支付全县会计业务工作培训发生的各项费用及日常办公经费；

8.2024年清廉云南临沧实践工作经费3.51万元，主要用于支付大学生志愿者、公益性人员工资及日常办公费用开支；

9.班洪乡公抗村“四位一体”试点项目建设补助资金50万元，主要用于支付班洪乡公抗村基础设施建设。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

沧源佤族自治县财政局2024年度一般公共预算财政拨款支出940.40万元，占本年支出合计的99.92%，与上年相比增加33.34万元，增长3.68%，完成年初预算的112.15%，增加的主要原因是因年度职级晋升，各种保险缴费基数比上年有所增大。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出651.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的69.32%，完成年初预算的104.44%，主要用于2010601－行政运行386.52万元，占一般公共服务（类）支出的59.29%，用于发放单位2024年在职在编行政人员全年工资福利支出、日常公用经费及年终一次性奖金；2010602－一般行政管理事务0.88万元，占一般公共服务（类）支出的0.14%，主要用于公务用车租赁服务费及日常公用支出；2010603－机关服务0.5万元，占一般公共服务（类）支出的0.08%，主要用于财政系统视频会议专线费用；2010650－事业运行234.83万元，占一般公共服务（类）支出的36.02%，主要用于单位2024年事业在职在编事业人员的全年工资福利支出及日常公用经费支出；2010699－其他财政事务支出25.67万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.94%，主要用于预算绩效管理考核咨询服务费及日常办公费用开支；2011102－一般行政管理事务3.51万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.54%，主要用于大学生志愿者、公益性人员工资及日常办公费用开支；

2.社会保障和就业（类）支出152.39万元，占一般公共预算财政拨款总支出的16.20%，完成年初预算的116.96%，主要用于2080501－行政单位离退休35.7万元，占社会保障和就业（类）支出的23.43%，主要用于单位2024年度退休人员统筹外经费；2080505－机关事业单位基本养老保险缴费69.33万元，占社会保障和就业（类）支出的45.49%，主要用于2024年度在职职工全年财政承担的养老保险；2080801－死亡抚恤47.36万元，占社会保障和就业（类）支出的31.08%，主要用于发放单位退休人员死亡抚恤金；

3.卫生健康（类）支出33.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.54%，完成年初预算的107.91%，主要用于2101101－行政单位医疗17.12万元，占卫生健康（类）支出的51.43%，主要用于部门2024年行政在职职工全年财政承担医疗保险，2101102－事业单位医疗13.77万元，占卫生健康（类）支出的41.36%，主要用于部门2024年事业在职职工全年财政承担医疗保险；2109999－其他行政事业单位医疗支出2.4万元，占卫生健康（类）支出的7.21%，主要用于部门在职职工、人才引进人员工伤及生育保险、聘用人员大病保险；

4.农林水（类）支出50.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.32%，完成年初预算的100%，主要用于班洪乡公抗村基础设施建设；

5.住房保障（类）支出52.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.62%，完成年初预算的97.11%，主要用于2210201－住房公积金52.81万元，用于发放2024年在职职工由财政承担的住房公积金。

除以上支出类别外，本单位2024年未发生其他类别支出。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出总体情况说明

2024年度财政拨款“三公”经费支出中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为8.79万元，决算为5.52万元，决算完成年初预算的62.80%；支出决算较上年增加3.63万元，增长192.06%。增加的主要原因是公务用车维护、接待等费用上升。

1.因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，本年度本单位未发生因公出国境经费。

2.公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，本年度本单位未发生公务用车购置费。

3.公务用车运行维护费支出年初预算为5.83万元，决算为4.69万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的84.96%，完成年初预算的80.45%；支出决算较上年增加3.22万元，增长219.05%，增加的主要原因是车辆老化维修成本增加及外出次数频繁。

4.公务接待费支出年初预算为2.96万元，决算为0.82万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的14.86%，完成年初预算的27.70%；支出决算较上年增加0.40万元，增长95.24%，增加的主要原因是：跨地区交流活动增多，年度公务接待频次较高。

具体是国内接待费支出决算0.82万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况说明

沧源佤族自治县财政局2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为8.79万元，支出决算为5.52万元，完成年初预算的62.80%，支出决算较上年增加3.63万元，增长192.06%。增加的主要原因是公务用车维护、接待等费用上升。

1.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，本年度本单位未发生因公出国境经费；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，本年度本单位未发生公务用车购置费；公务用车运行维护费支出年初预算为5.83万元，决算为4.69万元，完成年初预算的80.45%，比上年同期增加3.22万元，同比增长219.05%，增加的主要原因是车辆老化维修成本增加及外出次数频繁；公务接待费支出年初预算为2.96万元，决算为0.82万元，完成年初预算的27.70%，比上年同期增加0.40万元，同比增长95.24%，增加的主要原因是跨地区交流活动增多，年度公务接待频次较高。

2.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

（1）本年度本单位无因公出国（境）费用。

（2）本年度本单位无购置车辆费用，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆，主要用于保障沧源佤族自治县财政局执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查工作等相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

（3）安排国内公务接待23批次（其中：外事接待0批次），接待人次136人（其中：外事接待人次0人）。主要用于沧源佤族自治县财政局因执行公务活动发生的公务接待支出。

本部门本年度未发生政府性基金和国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出。

（三）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出需要说明特殊事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

沧源佤族自治县财政局2024年机关运行经费支出31.96万元，其中：行政单位支出31.96万元，机关运行经费支出比上年减少3.71万元，下降10.40%，减少的主要原因是压减非必要支出。部门机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、维修（护）费、培训费、公务用车运行维护费、工会经费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，沧源佤族自治县财政局资产总额146.43万元，其中，流动资产4.38万元，固定资产142.05万元（净值），对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元（净值），其他资产19.94万元（净值）（具体内容详见附表），与上年相比，本年资产总额减少22.93万元，其中固定资产减少25.16万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

（国有资产占有使用情况表详见附表12）

三、政府采购支出情况

2024年度，沧源佤族自治县财政局政府采购支出总额5.93万元，其中：政府采购货物支出1.37万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出4.56万元。授予中小企业合同金额2.42万元，其中：授予小微企业合同金额2.42万元。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

2024年度沧源佤族自治县财政局项目绩效自评金额：144.09万元共包括9个项目，其中市级预算项目4个，县级预算项目5个，2024年财政拨付项目资金144.09万元，支出144.09万元。（详见附表13）

（二）部门整体支出绩效自评表

（详见附表14）

（三）项目支出绩效自评表

（详见附表15）

五、其他重要事项情况说明

本年度本部门无需说明的特殊事项。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

（一）部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

（二）基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

（三）项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

（五）财政拨款支出：反映单位本年发生的财政拨款支出金额。各项目按“行政支出”“事业支出”等科目及其所属明细科目本年发生额中的财政拨款支出数的合计数填列。包括：人员经费、日常公用经费、住房改革支出、工资福利支出、对事业单位经常性补助等。

（六）项目支出绩效自评：是指预算部门组织部门本级和所属单位对预算批复的项目绩效目标完成情况进行自我评价。自评的内容主要包括项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。

（七）自评指标：是指预算批复时确定的绩效指标，包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。

监督索引号53092700131801111